近日，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）修訂發(fā)布主板、科創(chuàng)板《股票上市規(guī)則》及配套規(guī)則指南，深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）修訂發(fā)布主板、創(chuàng)業(yè)板《股票上市規(guī)則》（以下合稱《股票上市規(guī)則》）及配套規(guī)則指南。
《股票上市規(guī)則》修訂內(nèi)容主要是：明確審計委員會職責(zé)承接安排，包括審計委員會職權(quán)范圍、運(yùn)行機(jī)制與履職規(guī)范；強(qiáng)化董事、高級管理人員職責(zé)安排與控股股東、實(shí)際控制人行為規(guī)范，包括細(xì)化董事及高級管理人員忠實(shí)勤勉義務(wù)內(nèi)涵、新增事實(shí)董事相關(guān)規(guī)定；加強(qiáng)股東特別是中小股東權(quán)利保障，包括保障中小股東臨時提案權(quán)、進(jìn)一步明確關(guān)聯(lián)交易的審議披露要求、完善差異表決權(quán)股東相關(guān)規(guī)定；落實(shí)破產(chǎn)重整上位規(guī)定，優(yōu)化重整進(jìn)展等事項(xiàng)披露要求。此外，根據(jù)上位規(guī)則，在發(fā)布通知中明確上市公司調(diào)整內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置等事項(xiàng)的新舊規(guī)則銜接安排。
同日，北京證券交易所（以下簡稱“北交所”）發(fā)布《北京證券交易所股票上市規(guī)則》等19件上市公司監(jiān)管條線業(yè)務(wù)規(guī)則。重點(diǎn)是基于上位規(guī)則已經(jīng)明確上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計委員會、不設(shè)監(jiān)事會的前提，在業(yè)務(wù)規(guī)則層面明確上市公司審計委員會按照規(guī)定承接原監(jiān)事會職權(quán)的具體安排。同時，落實(shí)新公司法新增要求，包括調(diào)整臨時提案權(quán)股東持股比例、細(xì)化股東委托代理人出席股東會會議的要求等。在此基礎(chǔ)上，按照中國證監(jiān)會修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》和新制定的《上市公司信息披露暫緩與豁免管理規(guī)定》等，增加信息披露“外包”行為的監(jiān)管要求、優(yōu)化信息披露暫緩與豁免制度機(jī)制等。此外，調(diào)整文字表述和引用的新公司法條文序號等。
上交所表示，下一步將在中國證監(jiān)會指導(dǎo)下，深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，緊扣防風(fēng)險、強(qiáng)監(jiān)管、促發(fā)展的主旋律，突出制度建設(shè)這條主線，以高質(zhì)量的業(yè)務(wù)規(guī)則體系推動提高上市公司質(zhì)量，奮力開創(chuàng)資本市場高質(zhì)量發(fā)展新局面。
深交所表示，將在中國證監(jiān)會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)新“國九條”部署，緊扣防風(fēng)險、強(qiáng)監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的工作主線，保障新公司法相關(guān)規(guī)定和配套措施落實(shí)落地，持續(xù)推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，更好服務(wù)中國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好大局。
北交所表示，下一步將認(rèn)真貫徹落實(shí)新公司法等相關(guān)要求，做好規(guī)則解讀、專題培訓(xùn)等工作，指導(dǎo)上市公司在2026年1月1日前完成內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整、公司章程及其他內(nèi)部制度修訂等事項(xiàng)，同時按照新公司法的新規(guī)定新要求以及證監(jiān)會規(guī)章規(guī)范性文件、北交所業(yè)務(wù)規(guī)則等，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理機(jī)制、提高公司治理水平。（孟珂 田鵬 毛藝融）